但需要特别注意几点：

• 若 2009 年以来任何一年为非居民，将影响累计额度
• 年龄未满 18 岁的年份不计入累计额度
• 账户间转移必须被正确标记为“转移”，否则可能被 CRA 认定为提款再存入，从而误判为超额

超额缴款的处罚是：

超出金额每月按 1% 罚款，直到取出为止。

很多人会直接登录 CRA 的 My Account 查询额度，但要知道，系统数据可能滞后，尤其在年初阶段。最安全的方式，是自行回顾上一年和今年所有 TFSA 交易记录，确认没有误差。

即便是专业人士，也可能因金融机构编码错误而被误判超额。纠正过程往往需要数月时间。因此，提前核对远比事后申诉更重要。

二、RRSP：额度更大，但错误也更常见

2026 年 RRSP 的缴款上限为：

• 2025 年收入的 18%
• 最高不超过 33,810 加元
• 再加上任何未使用的结转额度

尽管 RRSP 已存在几十年，但超额缴款仍然相当常见。原因通常包括：

• 在多个金融机构开设 RRSP
• 同时拥有个人 RRSP 与团体 RRSP
• 忘记某些账户的缴款记录

一般规则是：

若 RRSP 缴款超过可扣除额度超过 2,000 加元，超出部分需按每月 1% 缴税。

尤其是在做大额“补缴”时，更容易触发问题。

另外，今年 RRSP 截止日期为 3 月 2 日。很多人习惯在最后时刻缴款，但其实越早存入，越早获得投资增长与税务规划空间。

在实际规划中，RRSP 与 TFSA 的选择没有绝对答案，关键在于：

• 当前收入水平
• 未来收入预期
• 税率区间
• 是否有购房或其他现金需求

三、FHSA：连接父母与下一代的关键账户

FHSA 是近年来最受关注的新账户之一，特别适用于首次购房者。

基本规则：

• 年度缴款上限：8,000 加元
• 终身上限：40,000 加元
• 缴款可抵税
• 用于购买首套住房时提款（包括投资收益）完全免税
• 必须在 12 月 31 日前完成当年缴款

与 RRSP 不同，FHSA 没有次年 60 天缓冲期。

对于家庭而言，FHSA 还提供一个重要策略：

父母可以赠与或借款 8,000 加元给子女，让其存入 FHSA。资金将在账户内免税增长，未来用于购房时完全免税提取。

相比一次性提供大额首付，每年 8,000 加元的支持往往更容易接受，也在法律结构上更清晰。但需要注意的是，账户由子女本人控制，因此信任非常重要。

四、一个更重要的问题：注册账户只是工具

很多人把焦点放在“额度是多少”，但更关键的问题其实是：
这些账户里的钱，究竟在做什么？

• 账户里的资金是否真正用于长期投资，而不是长期闲置？
• 是否根据家庭结构、收入阶段与未来目标进行合理分配？
• 是否提前规划，而不是等到最后期限才匆忙存入？

注册账户本身只是税务工具。真正决定财富增长速度的，不是账户名字，而是账户里的投资方式。

如果资金长期停留在低收益的储蓄状态，即使额度再高，也很难真正改善退休生活质量。相反，当这些账户与长期投资策略结合，才能发挥其最大效益——时间 + 复利 + 税务效率，三者叠加，才是财富增长的核心。

在 Ai Financial 的理念中，注册账户并不是“存钱的地方”，而是结构化投资的容器。我们更强调：

• 在 TFSA、RRSP、FHSA 中进行长期配置
• 通过专业管理实现稳定复利增长
• 同时控制风险，避免市场波动对本金造成不可逆伤害

特别是在当前经济波动加剧的环境下，单纯追求高波动资产并不适合所有家庭。Ai Financial 更推荐以保本基金（Segregated Funds）作为核心配置工具之一——在兼顾市场参与机会的同时，为本金提供保障机制，使长期规划更加稳健。

长期投资的真正意义，不是短期涨跌，而是让资金在税务庇护结构中持续增长，同时降低极端风险对家庭资产的冲击。

2026 年刚刚开始。无论你是投资者，还是顾问，这都是一次重新梳理账户结构、资产配置与家庭长期规划的机会。

注册账户给你空间，投资策略决定结果。