这个额度的计算公式是：RRSP当年的增长额度 = 上一年的年收入（Earned Income）X18%
也就是，个人在报税的时候，报给CRA的上一年的Earned Income，去乘以18%就得到了今年增加的RRSP的额度。没有报给税务局CRA的收入，不会被计入Earned Income。

例如：你2022年报了$100,000的收入，那你2023年的额度就是：$100,000 x 18%=$18,000，也就是，你在2023年又增加了$18,000的RRSP额度。但是，这个额度也不是无限的，政府规定了RRSP每年的CONTRIBUTION LIMITS，上表中列出了2021年到2023年，每年RRSP的限额，今年2023年的最高额度是$30,780。也就是，如果你的Earning Income是$20万，如果按照乘以18%的公式计算出来，应该是$36,000，但是政府只能让你购买最多是$30,780的RRSP。不能超出这个限额。

RRSP的额度是可以累积的，如果前面几年没有购买的额度，在以后的年份是可以使用购买的。而且购买的方式可以每个月供款，也可以一年一次供款，或者任何时候想买，只要有额度都可以购买。

第二，配偶RRSP(Spousal RRSP)。

配偶RRSP非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。

这种RRSP类型适合于，夫妻之间收入差距比较大的情况。比如：先生收入是$15万，太太收入是$4万，那么，如果先生用自己的RRSP额度，为配偶购买了RRSP，这个RRSP就是Spousal RRSP。对于这个Spousal RRSP也是有一个限制的，就是3年之内不可以取款，如果3年之内，这个Spousal RRSP取出来，那么是要算作是先生的收入计税的。如果3年后取出来，就算作是太太的收入。

第三，团体RRSP(Group RRSP)。

团体RRSP，一般是公司给在职员工的一种养老福利。在加拿大，大型的国家机构如政府，医疗行业，教师工会，少数大型银行等都会有这类福利。那么，Group RRSP有哪些优势和劣势呢？

优势：如果你参与了公司的Group RRSP，那么，公司会承诺，你买一部分RRSP，那么公司就会配套支付一部分钱为你购买RRSP，但是，这个额度仍然是你自己的RRSP空间额度。

这个福利，公司是会设定一个上限的。有的公司是1:1配套，就是比如，你买4%，公司配套购买4%。而有的公司可能是1:0.5，那么你买4%，公司帮你购买2%。这个根据不同公司的福利情况而定。无论多少比例，这个都是公司给雇员的一个福利。

劣势：Group RRSP的投资标的非常有限，个人投资参与度很低，个人所能做的就是完成一份问卷调查，让Group RRSP的管理者了解你的风险承受能力，是保守的，激进型的等等，他们会根据你的问卷的结果，帮你作出选择。很少有公司让员工自己去选择投资标的。

另外，还有一个Group RRSP需要关注的就是，当你还在这家公司工作的时候，你是不能把这个Group RRSP转出来的，这个是锁定的，我们用另外 一个名词， LIRA，就是Locked in RRSP，除非你离开这个公司之后，你的公司给你开的Group RRSP就可以转出来。但是，你也不能直接转到自己的RRSP下面，只能转到一个Locked RRSP的账户下面。

这里介绍的这三种RRSP，供款的空间都是用的自己的RRSP额度，不管自己买的，还是公司买的，或者是给配偶买的，或是在多家机构开设账户，都会从自己的RRSP额度空间中扣除。所以，你购买的额度也不能超出自己的限额，否则，同样，每个月会支付给政府超额部分的1%的罚金。