BC省最高法院裁定庞氏骗局“获利者”必须返还非法收益

庞氏骗局“获利者”面临追讨
法院裁定投资者收到的付款属欺诈，必须作废

不列颠哥伦比亚省最高法院裁定，尽管在一起大型庞氏骗局中的所谓“获利者”并不知道他们参与了诈骗，但他们必须将所收到的资金返还给负责破产清算的受托人。

今年6月，法院批准了普华永道会计师事务所（PwC）的申请。PwC是涉嫌3亿加元庞氏骗局核心企业——My Mortgage Auction Corp.的破产受托人。PwC寻求法院下令，允许其从受益于该骗局的投资者手中追回资金，并驳回部分投资者要求延期审理的请求。

如今，法院公布了作出这一裁决的理由，认定PwC提出的从获利投资者手中追回资金的方式“合理”，且其寻求的救济“在法律和衡平法上均适当”。

法院在理由中指出，虽然没有迹象表明任何获利者知道他们参与的是非法庞氏骗局，但他们收到的付款构成诈骗所得，因此获得了“不当得利”。

法院表示：“这里没有真正意义上的‘赢家’——每个人都是受害者。然而，不同投资者的结局存在巨大差异——有些投资者仅仅因为碰巧在骗局崩溃前及时退出，就获得了‘利润’……”

根据PwC的数据，有480名投资者从该骗局中获利共计6820万加元，另有1229名投资者合计亏损1.49亿加元。还有81名投资者在骗局崩溃前的几个月里共收到约310万加元。

从骗局操纵者那里几乎没有追回任何资金，受托人迄今获得的资金也全部用于资助追讨行动。法院表示，受托人和接管人至今已在该案上投入约400万加元的工作，但其中不到100万加元得到支付。

预计未来可从公司税退税中收回约300万加元，而遗产的唯一其他回收来源就是向获利者追讨资金，以便向受害投资者分配。

最终，法院认定证据“充分证明”相关投资活动构成庞氏骗局，投资者从中获得的利润属于“欺诈性转让”，这些利润的支付无效，必须返还给受托人。

对于部分投资者来说，必须返还这些“虚假利润”的事实更加沉重，因为他们已为此缴纳了“数十万甚至上百万加元”的所得税。

法院指出：“鉴于骗局规模之大，毫无疑问，加拿大税务局在2018年至2023年骗局运行期间，收取了数百万加元的虚假利润税收。”

然而，由于每位投资者的税务情况不同且税务问题“复杂”，法院表示目前无法在整体层面解决税务问题，例如允许获利者用已缴税款抵扣需返还的金额。

法院表示：“该问题目前仍处于非常初步的阶段，无法实质性处理。”

在裁定投资者必须返还利润后，法院下令受托人在30天内向相关投资者提供其认为应返还金额的计算结果。投资者有30天时间对该计算结果提出异议。