CRA “我的账户”故障后，业内呼吁减免 TFSA 超额供款罚款

业内人士呼吁对超额供款提供罚款减免，并加快通知速度

鉴于加拿大税务局（CRA）的在线平台“我的账户”（My Account）此前出现技术问题，金融专业人士正在呼吁CRA对TFSA（免税储蓄账户）的超额供款报告进行调整。

今年早些时候，“我的账户”平台上的TFSA信息更新出现延迟。通常情况下，顾问表示供款额度会在4月更新，但许多加拿大人不得不等到6月才能看到自己的剩余供款空间，更有10%的加拿大人等待了更长时间。

TFSA 持有人如果超额供款，将对超额部分每月征收1%的税。

在2015年至2024年间，TFSA 持有人数量从1270万增至1930万，增幅达52%。而超额供款的人数则翻了两番，从3.3万增至13.3万。

CRA在2024年评估的TFSA超额供款税高达1.662亿加元，高于前一年的1.308亿加元。鉴于今年的技术故障，这一数字可能会攀升。顾问们呼吁CRA采取宽大处理。

延期更新引发的混乱与失误

埃德蒙顿Canaccord Genuity的理财规划师兼投资组合经理马库斯·穆斯（Markus Muhs）表示，今年早些时候他的许多客户受到了影响。

在1月和2月，一些客户打电话说：“‘嗨，马库斯，我有1.4万加元的额度。’我回应道，‘不，你没有，你只有7,000加元。只是系统没有反映你去年底的操作。’”

穆斯说，“我的账户”上不准确的信息更容易影响那些没有每年供满TFSA的人。那些能够每年供满并持续供款、从未提款的人，追踪自己的限额相对容易。

穆斯本人就曾因依赖“我的账户”上的TFSA交易记录而意外超额供款4,000加元。他发现该信息是错误的，因为他在2013年和2014年通过一家共同基金公司进行的一系列供款未被记录。

他建议：“今年，如果[CRA]能说一句，‘嗨，你超额了几千块钱……我们为信息可能不准确而道歉’，那就太好了。”他认为，展望未来，TFSA应该像RRSP（注册退休储蓄计划）一样，提供2,000加元的超额供款宽限额度，只对情节严重的案件施加罚款。

呼吁更早通知和90天宽限期

一位要求匿名的BC省全方位服务券商顾问艾琳（Erin）指出，例如，1月份超额供款7,000加元，在18个月后可能产生超过1,000加元的罚款。这是因为CRA通常要到次年7月才会通知纳税人超额供款。艾琳说：“至少应该在CRA知道超额供款的那一刻，就立即通知纳税人。”

亚利桑那州Transition Financial Advisor Group的布莱恩·沃克（Brian Wruk）指出，由于金融机构要到12月才向CRA提交TFSA数据，“我的账户”上的供款空间可能要到4月才能更新。他补充说，CRA应该找到一种更早更新信息的方法，以便纳税人能在次年的前60天内确认自己是否超额供款。

沃克专门从事双重公民税务规划，他建议如果CRA无法提供清晰信息，那么纳税人在收到通知后90天内提取多余资金并改正，CRA就应该“放过他们”。他承认这可能被滥用，但自报税系统依赖于纳税人的诚信。

对弱势纳税人应从宽处理

安大略省伯灵顿IPC Investment Corporation的理财规划师韦德·范·博斯特伦（Wade Van Bostelen）通过电子邮件表示：“如果CRA无法维护足够的记录，那么当弱势纳税人犯错时，他们就需要采取一定程度的宽大处理。”

他提到，许多受影响的人是老年人，他们在进行常规年度供款后，可能会被银行或信用社的一位好心出纳说服进行另一笔TFSA存款。看到“我的账户”上仍有额度，一些人就不知不觉地超额供款了。对于低收入老年人、残疾税收抵免受益人和学生来说，罚款往往超过通过TFSA节省的任何税款。在这种情况下，他建议应该发送教育信函，并在没有立即获得税收优惠的情况下免除罚款。